貴州“12·29”特大電信詐騙洗錢案
★介紹
2015年12月29日，貴州都勻經濟開發(fā)區(qū)建設局工作人員發(fā)現單位賬戶上1.17億元資金“不翼而飛”，財務主管兼出納楊某失聯，隨即向公安機關報案。該案于2016年4月成功告破，共抓獲犯罪嫌疑人67名，其中中國臺灣籍13名；共凍結涉案銀行卡9942張，涉及資金上億元。該案是一起以臺灣人為骨干成員的跨境電信詐騙案，涉案金額大、涉及區(qū)域廣、涉案人員多、作案手段復雜，也是國內發(fā)生的單筆金額最大的電信詐騙案。
★基本案情
2015年12月20日，貴州都勻經濟開發(fā)區(qū)建設局財務主管兼出納楊某( 女)，接到自稱“農業(yè)銀行總行法規(guī)部人員唐某”的電話，稱其信用卡在上海涉嫌惡意透支，詢問“是否身份證被人冒用，銀行可以幫助轉接到上海警方報案”。不到1分鐘，楊某又接到了自稱“上海松江公安分局何警官”的電話，也告知其信用卡存在問題，需對其所有賬戶進行清查，并向楊某發(fā)送了一份傳真的“協(xié)查通報”。楊某通過114查詢，“何警官”的號碼確實是上海松江公安分局的電話，便深信不疑。隨后自稱“上海松江公安分局郭隊長”又聯系楊某，告知其已被警方調查；緊接著，自稱“孫檢察官”和“楊檢察長”也聯系楊某，稱事態(tài)嚴重，她已被通緝，并向其傳真了寫有楊某身份信息的“通緝令”，楊某便將其管理的單位銀行賬戶信息告知對方。
12月22日，楊某按照“孫檢察官”和“楊檢察長”的要求，入住都勻一家配有電腦的酒店，并按照指示將電腦上的所有殺毒軟件刪除，下載相關軟件，插入持有的單位賬戶資金U 盾，配合對方執(zhí)行所謂“清查”程序，在幾天內將單位1.17億元資金存入對方指定的“安全賬戶”。之后楊某便趕到上海急于向“警方”洗清罪名。當都勻警方在上海將楊某抓獲時，楊某還以為是發(fā)布“通緝令”的上海警方抓了她。
“12·29”案件發(fā)生后，當地檢察機關就有關責任人員開展調查，將涉嫌職務犯罪的單位財務主管兼出納楊某、會計王某以及單位兩名負責人逮捕。2016年12月23日，貴州省都勻市人民法院以瀆職罪判處楊某有期徒刑6年零6個月；以玩忽職守罪判處王某有期徒刑3年，緩刑3年。檢察機關已將涉嫌電信詐騙的67名犯罪嫌疑人偵察完畢，向法院起訴。
★洗錢特點及手法
（1）手法特征
①集團作案。該詐騙集團體系龐大，專業(yè)性強，分工明確。犯罪集團骨干成員在臺灣，在大陸統(tǒng)一招募話務人員，統(tǒng)一辦理出國手續(xù)，統(tǒng)一組織集體出境，統(tǒng)一食宿管理，統(tǒng)一進行業(yè)務培訓，統(tǒng)一分配工號上崗，采取公司化運作，形成以臺灣籍主要犯罪嫌疑人即“金主”的上層組織，實行集中控制。下設“話務組”，負責招募話務員并實施電話詐騙；“車卡組”負責提供公民個人信息和拆分銀行卡資金；“水房組”負責指揮提現、資金拆分和支付實施犯罪費用。
②境外設點實施詐騙，遠程化、非現實接觸，空間跨度大。犯罪嫌疑人在烏干達、印度尼西亞設置話務窩點，冒充中國公檢法機關工作人員，利用從非法手段獲取的國內公民個人信息，通過國際透傳線路、改號軟件和遠程操控等技術手段，向國內撥打詐騙電話和發(fā)送詐騙短信，躲避國內警方的打擊。
③高智商犯罪。為提高詐騙成功率，該犯罪集團還聘請某些領域的博士，對銀行、公安機關、檢察機關等多個部門進行研究，根據各部門的特點編寫出各式劇本，手段復雜多變，各層級犯罪嫌疑人根據相應劇本，培訓上崗。
④資金迅速拆分轉移，洗錢特征明顯。2015年12月22日至26日短短幾天時間，被騙單位2個對公賬戶1.17億元資金先后被轉至67個一級賬戶，204個二級賬戶，6573個三級賬戶，2163個四級賬戶，127個五級賬戶，最后在臺灣地區(qū)取現。
（2）資金交易疑點
①轉出資金用途與交易對手身份不符。從2015年12月22日到26日5天時間內，楊某通過開戶的2家金融機構的網上銀行轉出資金1071筆，金額11744.8萬元，全部轉至省外個人賬戶，轉出資金用途為“轉棚戶區(qū)專項資金至業(yè)主方”。
②交易頻率異常。2015年12月22日至26日，共發(fā)生資金交易1071筆，與該單位賬戶日常交易頻率不符。
③交易分散轉出且頻繁。2015年12月22日至26日，楊某將單位賬戶內資金分1071筆轉至近70個異地個人賬戶，短時間內交易頻繁，單筆金額較大，且多以整數金額為主。
④有意規(guī)避監(jiān)管意圖明顯。被騙資金主要轉入異地個人銀行賬戶，單筆交易資金拆分為50萬元以下，有意規(guī)避“公轉私”大額交易中單筆或當日累計50萬元的規(guī)定。
★案例評析
（1）崗位設置混亂，嚴重違反《會計法》規(guī)定。楊某既是單位出納，同時又兼單位財務主管，違反《會計法》第三十七條“出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作”的規(guī)定。
（2）內控管理相互制約、相互監(jiān)督及審核制度形同虛設。楊某通過編造各種理由騙取單位會計王某的網上銀行審核U盾和口令，一人操作便使單位資金劃轉暢通無阻。
（3）銀行應加強網上銀行監(jiān)控，應采取技術手段完善系統(tǒng)監(jiān)測功能，及時對異常交易發(fā)出風險提示，密切關注客戶賬戶的資金異動，特別是公轉私業(yè)務在夜間、節(jié)假日等時間高頻率異常劃轉。
以上案例選自反洗錢名家經典圖書——《金融機構可疑交易與洗錢犯罪類型分析》
