東莞特大紅油走私及洗錢案
★介紹
此案是由東莞海關緝私局發現并成功偵破的一起案值19億元的特大紅油走私案和一起涉案1200萬元的洗錢案。2017年1月，東莞市人民檢察院依照《刑法》第一百五十三條“走私罪”對走私團伙犯罪嫌疑人提起公訴；依照《刑法》第一百九十一條“洗錢罪”對為走私團伙提供洗錢服務的犯罪嫌疑人提起公訴。
★基本案情
（1）發案情況
2015年，東莞海關接到群眾舉報陳某全和袁某威等人涉嫌走私紅油。經查，2009年1月至2015年8月，犯罪嫌疑人陳某全、袁某威等人利用中國香港免稅產品0# 紅柴油( 紅油) 與國內柴油的差價，組織大量流動漁船向中國香港漁船低價購買紅油，偷運入境進行加工脫色處理后流入市場銷售。經查，該走私團伙以非法闖關方式走私紅油28.56萬噸，涉嫌偷逃稅款5.9億元人民幣，案值19.16億元人民幣。其中，羅某麗在明知袁某威走私紅油的情況下，幫助袁某威記錄走私紅油的相關入倉、財務記錄，并進行走私貨物贓款的支付，同時提供其本人的銀行賬戶供陳某全和袁某威進行洗錢，共計涉及走私贓款的支付與轉移1200萬元。
（2）反洗錢調查情況
反洗錢主管部門積極協助東莞海關緝私局開展反洗錢行政調查和交易數據分析，同時協同東莞海關緝私局辦案人員研究洗錢罪的犯罪構成、定罪、量刑標準和司法解釋，研究、甄別收集到的證據材料，通過組織、構建橄欖型資金鏈完成洗錢罪的證明體系，將該走私團伙中3名犯罪嫌疑人以“洗錢罪”移送東莞市人民檢察院審查起訴。
（3）偵查發現情況
東莞海關緝私局偵查發現，該走私團伙組織嚴密、分工明確、各環節相對獨立、采取單線聯系方式、從不越界，“上游”負責紅柴油的走私運輸和加工處理，“下游”負責銷售。具體操作過程為：陳某全、袁某威等人組織大量流動漁船向中國香港漁船購買低價紅油，在凌晨或者后半夜非法闖入東莞市道沼鎮等珠江入海口支流的岸邊，將紅油偷運入境，再由盧某洪用油泵、油管等泵油工具將紅油接駁到油罐車上，并與黃某斌通過油罐車運輸到東莞市高涉鎮等地，到達陳某全、溫某登、盧某洪合伙成立的紅油脫色加工點進行加工脫色，將脫色的成品油轉運至東莞市萬江街道廣東某某油庫銷售。支付交易資金的流程為：紅油進入內地后，該走私團伙通常是直接與當地的地下錢莊聯系，讓地下錢莊在中國香港將紅油款項支付至中國香港供油方指定的銀行賬戶；在確認到賬的同時，走私團伙通過網上銀行劃款方式，從自己或借用的銀行賬戶內轉賬到地下錢莊指定的國內銀行賬戶。
★案例評析
（1）案件資金交易特征
一是以正當經營的石油企業為幌子開展走私。為了開展紅油走私業務，該走私團伙中陳某注冊成立東莞市恒順燃料有限公司，溫某登注冊成立光陽潤滑公司，意圖用正當經營混淆非法資金來源和流向。二是走私團伙熟諳走私法律法規。為了避免觸犯刑法，漁船、油車單次運輸紅油的數量均低于《刑法》起刑點，所以每次查獲漁船走私紅油時，最多只能查扣紅油，無法查扣漁船。三是改裝報廢套牌車輛進行運輸。走私團伙為增強隱蔽性，所使用的油罐車大部分是報廢套牌車輛偽裝改造而成，不仔細觀察便無法察覺。四是掌握先進的脫色加工工藝。為了最大限度地縮短風險周期，該走私團伙使用先進的脫色加工工藝和脫色加工設備，3小時即可將100噸紅油加工變成國內普通柴油。五是借助地下錢莊完成資金交易活動。經偵查，該走私團伙主要通過地下錢莊完成走私活動的資金交易。
（2）案件啟示
關注案中案是推動洗錢罪定罪量刑的有效方式之一。本案中，反洗錢主管部門協同東莞海關緝私局、東莞市檢察機關進行多次的深入研究探討，以案中案的視角，將該走私團伙中從事走私犯罪嫌疑人和提供洗錢犯罪嫌疑人分開送審，成功實現洗錢罪定罪量刑的突破。
以上案例選自反洗錢名家經典圖書——《金融機構可疑交易與洗錢犯罪類型分析》
