王某珊貪污洗錢案
★介紹
2013年7月21日，湖北省英山縣人民法院對該案做出一審判決，認定王某珊犯洗錢罪，判處有期徒刑1 年零6個月，緩刑1年零6個月，并處罰金人民幣360萬元。
★基本案情
2010年5月，從事字畫生意的王某珊在廣州與徐某相識。經多次接觸，王某珊得知徐某曾擔任武漢市某區區長、武漢市某部門主任，剛于2010年4月辭職經商，徐某在職期間與廣州老板呂某榮關系密切。2010年7月，王某珊按照徐某的安排，在北京市工商管理部門以法定代表人“何某湖”和“胡某山”的名義分別注冊登記了北京某廣告公司和北京某投資公司。王某珊為了幫助徐某進出巨額資金和掩飾資金來源，在多家銀行開設賬戶，并在王某華、林某范等人不知曉的情況下，用他們的身份證在銀行開設賬戶，多次以北京某投資公司的名義在北京購買房產，幫助徐某轉換非法所得。2011年5月，王某珊在自己沒有任何出資的情況下，按照徐某的安排進行虛假股權轉讓，虛構北京某投資公司股東會決議，變更自己為該公司的法定代表人，幫助徐某利用該公司進行資產轉移、轉換。2010年7月至2013年，王某珊受徐某指示，利用北京某投資公司幫助徐某掩飾、隱瞞、轉移犯罪所得共計3683萬元。
★案例評析
（1）主要洗錢特征為：
用他人名義開設賬戶。王某珊為了幫助徐某進出巨額資金和掩飾資金來源，在多家銀行開設賬戶，并在王某華、林某范等人不知曉的情況下，用他們的身份證在銀行開設賬戶，幫助徐某轉換資金。
（2）洗錢手段繁多。主要有：
一是簽訂虛假合同。為隱瞞非法資金交易目的，徐某指使王某珊注冊登記北京某投資公司。在完成公司所有法律手續，短期運作后，2011年5月，王某珊在自己沒有任何出資的情況下，按照徐某的安排進行虛假的股權轉讓，虛列該公司股東及員工，虛構公司股東會決議，變更公司法人代表為自己，幫助徐某實施資產轉移。
二是虛構項目投資。2011年5月，以投資某保稅區工程項目的名義，徐某安排王某珊辦理開設銀行驗資賬戶，王某珊便于2011年6月15日從北京某投資公司匯出該驗資賬戶1500萬元。2011年9月，徐某以投資項目取消為由，授意王某珊通過北京某投資公司賬戶收回投資款，從而改變了1500萬元受賄資金的性質。
三是以公司名義購買房產并實施租賃。2011年3月24日，王某珊在徐某的指使下，以北京某投資公司名義在北京市朝陽區購買房產5套，支付房款891萬元及車位款90萬元，利用公司之名實施個人購置房產，并將房屋進行出租，獲取收益。
四是以公司名義投資信托理財產品。2011年9月22日，王某珊在明知徐某已被他人舉報、逃往國外，且行賄公司已被工商部門注銷的情況下，以北京某投資公司名義，在北京某信托有限責任公司購買了為期18個月的股權收益理財產品1600萬元。
五是以投資實業為名實施借貸。2010年11月12日，徐某為了轉移受賄資金，以投資賽車項目為名，指使王某珊以北京某投資公司名義與北京某汽車服務公司簽訂借款合同。合同約定北京某投資公司借款680萬元給北京某汽車服務公司，期限5年，款項由北京某廣告公司代為支付。當日呂某榮將受賄款700萬元匯至北京某廣告公司，王某珊隨即通過網上銀行從北京某廣告公司匯給北京某汽車服務公司680萬元。
★案發啟示
本案反映出銀行機構在代理開立銀行卡工作中, 客戶身份識別方面的漏洞以及信托行業潛在的洗錢風險。
（1）代理開戶客戶身份識別存在隱患。本案中王某珊為了幫助徐某進出巨額資金和掩飾資金來源，在王某華、林某范等人不知曉的情況下，用他們的身份證在銀行開設賬戶。銀行機構未能進行有效的客戶盡職調查，給洗錢犯罪分子可乘之機。
（2）信托業成為洗錢分子利用的可能渠道。在洗錢的離析和融合階段，信托可能被犯罪分子所利用，隱瞞資金的真實來源和去向，將犯罪收益融入正常經濟體系。本案中王某珊就是在明知徐某犯罪事實敗露的情況下，仍然以北京某投資公司的名義，在北京某信托公司購買了1600萬元的信托理財產品，意圖幫助徐某將1600 萬元受賄資金通過信托渠道進行清洗。
以上案例選自反洗錢名家經典圖書——《金融機構可疑交易與洗錢犯罪類型分析》
