重慶“3·25”特大地下錢莊洗錢案
★基本案情
2011年8月17日，重慶警方成功破獲一起特大非法經(jīng)營地下錢莊案，打掉一個利用空殼公司非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的犯罪團伙，涉案金額560億元，凍結(jié)涉案賬戶912個，凍結(jié)資金5.48億元。
涉案的重慶××商貿(mào)有限公司注冊于2009年6月，資本金50萬元，主要經(jīng)營計算機軟件開發(fā)、銷售，計算機及配件、電子元器件、珠寶、百貨、工藝美術(shù)品的銷售，最后一次通過年檢的時間是2010年。
審計署廣州特派辦在商業(yè)銀行新增貸款投放結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量專項跟蹤審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，2010年1月到10月，重慶楚和等19家公司利用其開設(shè)的商業(yè)銀行對公賬戶向個人賬戶劃轉(zhuǎn)資金平臺，非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)。19家公司的非法活動共涉及9000余個銀行賬戶，交易金額累計達(dá)450億元人民幣，行為涉嫌非法經(jīng)營罪。
該團伙利用重慶楚和這樣的空殼公司等方式，設(shè)立了20余個對公賬戶及數(shù)百個個人賬戶，同時在廣東深圳等地設(shè)立“業(yè)務(wù)聯(lián)系人”。在深圳的業(yè)務(wù)聯(lián)系人有7名，與此對應(yīng)，重慶的業(yè)務(wù)人員也有7名?！皹I(yè)務(wù)聯(lián)系人”在接到業(yè)務(wù)后，隨即將“客戶”對公賬戶的資金轉(zhuǎn)入重慶事先注冊好的對公賬戶中，重慶方再將資金轉(zhuǎn)入個人賬戶，最后轉(zhuǎn)入客戶指定的賬戶中，或者非法為客戶兌換外匯出境，并收取交易金額的1‰～3‰作為手續(xù)費，從而滿足客戶規(guī)避國家對企業(yè)基本賬戶和現(xiàn)金的管理、逃避外匯管理將資金匯到境外、隱匿資金走向等非法目的，完成整個犯罪過程。
警方通過進一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，除國家審計署廣州特派辦調(diào)查發(fā)現(xiàn)的450億元涉案資金外，從2010年10月到2011年5月，又有117億元異地資金流入重慶楚和等19家公司對公賬戶中。流入資金涉及100余家單位、個人，分布在廣州、北京、大連等多個城市，資金來源涉及珠寶首飾、電子、建筑等行業(yè)，涉案金額累計達(dá)560億元。
★洗錢主要目的
非法資金轉(zhuǎn)移主要有以下幾種目的：
一是非法買賣外匯。客戶因償還境外賭債、支付貨款等原因，通過地下錢莊非法買賣外匯，并向境外轉(zhuǎn)出資金；或者因向境外個人或銀行借款、走私外匯等原因，通過地下錢莊非法買賣外匯，從境外轉(zhuǎn)入資金。比如，浙江一工程項目負(fù)責(zé)人祁某于2011年1月7日到澳門賭場參與賭博，在兩天時間內(nèi)共計輸?shù)?span>1000萬港元，因當(dāng)場不能償還賭債，于是寫下借條并約定按時將資金打到賭場提供的賬號上。祁某回到國內(nèi)后，以各種虛假名義向工程開發(fā)公司申請款項來償還賭債，并讓工程開發(fā)公司將資金匯入事先聯(lián)系好的地下錢莊賬戶。工程開發(fā)公司在未認(rèn)真審核的情況下就同意放款，并將860萬元人民幣匯入地下錢莊控制的賬戶，再由地下錢莊控制的賬戶換成港元轉(zhuǎn)到澳門賭場。祁某的行為已涉嫌非法買賣外匯罪。
二是改變貸款用途。企業(yè)通過地下錢莊非法轉(zhuǎn)移資金，將銀行劃轉(zhuǎn)至企業(yè)賬戶的貸款轉(zhuǎn)移挪作他用。
三是向境外轉(zhuǎn)移資金。企業(yè)通過地下錢莊直接將資金轉(zhuǎn)移至中國香港、澳門等地區(qū)，用于買房、炒股。
四是通過地下錢莊，轉(zhuǎn)移資金用于虛報注冊資本等違法犯罪活動。例如，王某準(zhǔn)備入股深圳某大型房地產(chǎn)開發(fā)公司，但沒有資金，便與某地產(chǎn)公司負(fù)責(zé)人溫某商量，先將該公司對公賬戶內(nèi)的資金1300萬元通過地下錢莊轉(zhuǎn)到王某的個人賬戶內(nèi)。王某驗資完成后再將資金轉(zhuǎn)回該公司的對公賬戶，從而達(dá)到入股的目的。
★案例評析
這是比較典型的非法結(jié)算型地下錢莊案。與“非法匯兌型”地下錢莊不同，非法結(jié)算型地下錢莊往往利用其控制的空殼公司賬戶和個人賬戶，通過網(wǎng)上銀行、單位賬戶向個人賬戶轉(zhuǎn)賬( 簡稱“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù))，協(xié)助公司客戶提取單位賬戶或轉(zhuǎn)賬支票等票據(jù)內(nèi)資金，并按比例賺取手續(xù)費。這類地下錢莊以廣東深圳為基地，非法活動涉及廣大內(nèi)地，特別是務(wù)工人員主要輸出地。從嚴(yán)格限制的對公賬戶轉(zhuǎn)入存取自由的個人賬戶，讓深圳客戶得以順利提取現(xiàn)金。之所以這樣操作，是因為在廣東深圳地區(qū)，地下錢莊洗錢活動猖獗，監(jiān)管部門對現(xiàn)金控制非常嚴(yán)格，同時反洗錢部門對地下錢莊一直保持高壓態(tài)勢，因此很多當(dāng)?shù)氐叵洛X莊或企業(yè)就利用異地非法結(jié)算型地下錢莊幫助其將單位賬戶資金轉(zhuǎn)移到個人賬戶內(nèi)，以便取現(xiàn)。據(jù)警方了解，廣東各地公司通過地下錢莊套取單位對公賬戶現(xiàn)金的目的有很多，如逃稅、行賄等，也有一些合法目的，如年節(jié)派發(fā)紅包等。
以上案例選自反洗錢名家經(jīng)典圖書——《金融機構(gòu)可疑交易與洗錢犯罪類型分析》
